COSTRUIRE IL BUDGET ECONOMICO – FINANZIARIO CON EXCEL

I + II INCONTRO

La programmazione aziendale: il Budget

• Rapporto tra bilancio d’esercizio e Budget: vantaggi e limiti dei due schemi
• Il Master Budget: rapporti tra i vari budget aziendali

Il budget economico

• Punto di partenza del budget economico: il programma delle vendite
• La classificazione dei costi aziendali utile ai fini della programmazione
• La gestione del dato storico: definizione di eventuali ciclicità nei costi variabili e nei ricavi
• La programmazione puntuale e per variabili
• Il conto economico preventivo: tecniche di esposizione del dato previsionale
• Impostazione dell’analisi degli scostamenti a “pre-consuntivo”: l'aggiornamento dei dati in corso d'anno
• Aspetti critici: il magazzino e la saturazione della struttura

La costruzione del Budget Economico con Excel

• Predisposizione dei fogli di lavoro: Conto Economico Consuntivo – Riclassificazione Conto Economico – Conto Economico previsionale – Distribuzione temporale dei flussi cassa – Budget di tesoreria e Rendiconto Finanziario
• Flusso logico dei dati, formule e collegamenti

III INCONTRO

Il Budget di Tesoreria

• Il processo di costruzione del budget di tesoreria: vincoli e obiettivi
• Il flusso di cassa dell’attività operativa: casistiche nella trasformazione del dato economico prospettico in flusso di cassa
• Il flusso di cassa dell’attività operativa: la gestione delle poste del capitale circolante netto presenti all’01/01 dell’anno di previsione
• La gestione delle imposte dirette ed indiretta in ambito previsionale
• Il flusso di cassa dell’attività di investimento: il disallineamento tra il dato economico e quello finanziario dovuto al principio di competenza
• Valutazioni rispetto ai contratti di leasing
• Il flusso di cassa dell’attività di finanziamento: accensione e rimborso finanziamenti; la gestione delle voci extra-contabili

La costruzione del Budget di Tesoreria con Excel

• Predisposizione dei fogli di lavoro: Conto Economico Consuntivo – Riclassificazione Conto Economico – Conto Economico previsionale – Distribuzione temporale dei flussi cassa – Budget di tesoreria e Rendiconto Finanziario
• Flusso logico dei dati, formule e collegamenti

Obiettivo del percorso formativo è quello di fornire gli strumenti per configurare un modello di programmazione di breve termine, strumento necessario al fine di consentire all’impresa una concreta valutazione degli effetti sull'assetto economico-finanziario derivanti dagli scenari futuri.

Attraverso modelli si simulazione su file Excel si impareranno a predisporre i modelli di budget economico e tesoreria.

Matteo Belluzzi: ODCEC Mantova – M2A Consulting srl

MATERIALE DIDATTICO

La dispensa, che contiene le slide utilizzate durante il corso, le esercitazioni e gli approfondimenti predisposti dai docenti, è scaricabile direttamente dalla piattaforma su cui è caricato il corso.

STRUMENTI OPERATIVI E FAC SIMILI (in Excel)

Verranno messi a disposizione dei partecipanti STRUMENTI OPERATIVI in formato editabile (Excel)

DURATA

Seminario di 9 ore, disponibile da subito e visionabile in qualsiasi momento

ODCEC: Matura 9 CFP (9 cfp C.3.4)

MEF: Matura 9 crediti non caratterizzanti (B.2.4)

(I crediti Mef possono essere maturati solo se si è Commercialisti iscritti ad un qualsiasi ODCEC d’Italia)

Come effettuare l'iscrizione:

• tramite shop, con pagamento con carta di credito o bonifico bancario. In caso di pagamento con bonifico bancario, indicare nella causale il numero d’ordine ed inviare copia della contabile all’indirizzo info@professionecommercialista.com,

oppure

• inviando la scheda di iscrizione, debitamente compilata e firmata, e la copia del bonifico bancario all'indirizzo email indicato sulla scheda di iscrizione.

IBAN:

IT42S0623001619000040394759

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