L’IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO 2026

IVA NAZIONALE

(durata totale: 7 ore)

I soggetti e le operazioni IVA | 1 ora

• Cenni normativi (D.P.R. 633/72) e principi di funzionamento dell’imposta
• Individuazione delle operazioni rilevanti ai fini IVA: il presupposto oggettivo, soggettivo e territoriale
• Casi particolari di operazioni rilevanti

Classificazione delle operazioni e aspetti generali | 1 ora

• Le operazioni imponibili, non imponibili, esenti, escluse e fuori campo
• Il pro-rata: quando si applica e come si calcola
• Il meccanismo del reverse charge (o inversione contabile)
• La gestione dello split payment e norme applicative

Momento di effettuazione delle operazioni e dell'applicazione dell'IVA | 1 ora

• La cessione di beni e le prestazioni di servizi: le regole
• Anticipazioni del momento impositivo
• L'esigibilità differita
• L'IVA per cassa
• Deroghe e casi particolari

Determinazione della base imponibile e volume d’affari | 1 ora

• Gli elementi per la determinazione della base imponibile
• I casi particolari: omaggi, sconti, autoconsumo, distruzione di beni
• Volume d’affari: regole di determinazione e adempimenti connessi

Il diritto alla detrazione | 1 ora

• Il principio di detrazione e analisi degli aspetti applicativi
• Il principio di inerenza e afferenza
• Le limitazioni e analisi delle casistiche aziendali
• Aspetti operativi in merito alle note di variazione in ambito di procedure concorsuali

Fatturazione e note di variazione | 1 ora

• La fatturazione: modalità e termini
• Le regole di emissione e compilazione
• Gli adempimenti obbligatori per il recupero dell'imposta in caso di insolvenza del cliente
• Vendite a distanza e altri casi particolari
• Sconti, omaggi e premialità varie
• La fattura elettronica
• Note di variazione: casistiche e trattamento

Adempimenti operativi sull'imposta di valore aggiunto | 1 ora

• Le liquidazioni e gli adempimenti periodici
• Le procedure per le compensazioni
• La gestione del credito IVA nella casistica aziendale: richieste di rimborso infrannuale ed annuale
• Il visto di conformità: iter procedurale e adempimenti per i Professionisti
• Analisi degli errori più frequenti nei versamenti
• Il quadro sanzionatorio e il ravvedimento operoso
• Le regole e gli adempimenti operativi del reverse charge
• Cenni su semplificazioni IVA dei forfetari

LA GESTIONE DELL'IVA IN PARTICOLARI SETTORI DI ATTIVITA'

(durata totale: 4 ore)

L'IVA sugli immobili | 2 ore

• Il regime IVA nel settore immobiliare
• La compravendita di immobili abitativi e strumentali
• Le regole IVA nelle locazioni immobiliari
• L’IVA agevolata negli interventi di ristrutturazione, manutenzione e risanamento degli immobili: analisi delle norme e applicazione
• Il reverse charge nel comparto immobiliare

Regimi speciali - Analisi ed esempi pratici | 1 ora

• Le edicole, i produttori agricoli, gli agriturismi, le agenzie di viaggio e turismo, gli intrattenimenti e i giochi, la vendita di rottami e di beni usati

Focus IVA e piattaforme digitali: casi pratici | 1 ora

• E-commerce diretto/indiretto
• Attività da influencer
• Marketplace e dropshipping
• Regimi OSS / IOSS
• Franchigia IVA transfrontaliera

L'IVA NEI RAPPORTI CON L'ESTERO: CONCETTI, APPLICAZIONE DELL'IVA E ADEMPIMENTI DOCUMENTALI

(durata totale: 6 ore)

Il requisito territoriale e l’individuazione del luogo di fatturazione | 45 minuti

L'acquisto e la cessione di beni con soggetti extra CEE: importazioni, esportazioni, depositi IVA e prove di trasporto per la non imponibilità di esportazioni e cessioni Intra UE (Regolamento UE "Quick fixes") | 45 minuti

Le operazioni triangolari | 30 minuti

Le prestazioni di servizi nei rapporti con l’estero | 1 ora

Le operazioni intracomunitarie e il sistema VIES: requisiti, regole applicative e casistica | 30 minuti

I modelli Intrastat| 30 minuti

• Ambito soggettivo, oggettivo, e scadenze
• Novità Intrastat
• Casi operativi ed esempi di compilazione

Gestione del plafond IVA | 30 minuti

• Le operazioni che generano il plafond e il quadro degli adempimenti operativi
• Gli acquisti con utilizzo della dichiarazione d’intento
• La gestione telematica della comunicazione

Le dichiarazioni d'intento: il nuovo modello e le istruzioni di compilazione | 30 minuti

Approfondimenti e casi pratici delle operazioni con l’estero | 1 ora

• Ruolo della dogana (import/export)
• Documentazione doganale: bolletta, MRN, prova uscita
• Rilevazioni contabili essenziali

LA DICHIARAZIONE IVA 2026

(durata totale: 4 ore)

Inquadramento generale | 2 ore

• Struttura del modello e principali novità
• Termini di presentazione telematica
• Termini di versamento del saldo IVA e regole di rateazione
• Le operazioni attive e passive
• La determinazione del volume d’affari: il quadro VE
• Le operazioni passive e l’IVA ammessa in detrazione: il quadro VF
• Operazioni con l’estero: novità 2026 e il rapporto con i quadri VE, VF, VC, VJ

La gestione delle rettifiche | 30 minuti

• Dichiarazioni integrative: il quadro VN
• Credito IVA potenziale e utilizzo del credito: il quadro VQ

Il credito IVA annuale | 30 minuti

• Il credito IVA annuale e il quadro VL e VX
• Il visto di conformità IVA: definizione e funzione
• Controlli formali e sostanziali richiesti al professionista
• I benefici premiali ISA

Gli errori e il ravvedimento operoso | 30 minuti

• L’interazione della dichiarazione IVA con la Lipe: i quadri VP e VH
• Gli errori dichiarativi e di versamento
• Il sistema sanzionatorio
• Il ravvedimento operoso

Operazioni particolari e gli altri quadri del modello | 30 minuti

• La gestione del Plafond IVA: i quadri VE, VC e VF
• Il reverse charge in dichiarazione IVA: il quadro VJ
• La compilazione degli altri quadri VA, VO, VT

NOVITÀ IVA 2026

(durata totale: 2 ore)

Le novità IVA 2026 e l’impatto operativo nello Studio | 2 ore

• Le novità per il regime forfettario
• L’evoluzione della Fattura Elettronica UE – Progetto ViDA (VAT in the Digital Age)
• Potenziamento dei controlli automatizzati
• Enti del Terzo Settore (ETS): cosa cambia operativamente
• Effetti pratici della legge di bilancio e degli ultimi provvedimenti legislativi e di prassi

Il percorso formativo ha l’obiettivo di fornire ai collaboratori di studio una conoscenza strutturata e operativa della disciplina IVA, consentendo una gestione consapevole e autonoma degli adempimenti più ricorrenti e delle principali casistiche applicative. Il corso accompagna i partecipanti nell’analisi delle regole nazionali e internazionali dell’imposta, con particolare attenzione agli aspetti pratici dello studio professionale. Ampio spazio è dedicato alla corretta gestione delle operazioni con l’estero e alla compilazione della dichiarazione annuale IVA, attraverso esempi concreti ed errori ricorrenti. L’obiettivo finale è rafforzare le competenze operative dei collaboratori, migliorando l’efficienza e la qualità del lavoro svolto all’interno dello Studio.

CORPO DOCENTE

Emanuele Pisati - ODCEC Milano

Vincenzo Verrusio - ODCEC Milano

MATERIALE DIDATTICO

La dispensa, che contiene le slide utilizzate durante il corso, è scaricabile direttamente dalla piattaforma su cui è caricato il corso.

DURATA

Percorso di 23 ore

PERIODO DI DISPONIBILITA'

Il corso sarà disponibile dal momento dell’acquisto, fino al 30 ottobre 2026.

Il corso è suddiviso in moduli visionabili in qualsiasi momento e per un numero illimitato di volte.

Come effettuare l'iscrizione:

• tramite shop, con pagamento con carta di credito o bonifico bancario. In caso di pagamento con bonifico bancario, indicare nella causale il numero d’ordine ed inviare copia della contabile all’indirizzo info@professionecommercialista.com,

oppure

• inviando la scheda di iscrizione, debitamente compilata e firmata, e la copia del bonifico bancario all'indirizzo email indicato sulla scheda di iscrizione.

IMPORTANTE: In caso di richiesta di rimborso a Fondoprofessioni, è necessario iscriversi online o con la scheda di iscrizione ed effettuare il saldo del corso esclusivamente tramite bonifico bancario entro e non oltre la data indicata.

IBAN:

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