L’IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO 2026

IVA NAZIONALE

(durata totale: 7 ore)

I soggetti e le operazioni IVA | 1 ora

• Cenni normativi (D.P.R. 633/72) e principi di funzionamento dell’imposta
• Individuazione delle operazioni rilevanti ai fini IVA: il presupposto oggettivo, soggettivo e territoriale
• Casi particolari di operazioni rilevanti

Classificazione delle operazioni e aspetti generali | 1 ora

• Le operazioni imponibili, non imponibili, esenti, escluse e fuori campo
• Il pro-rata: quando si applica e come si calcola
• Il meccanismo del reverse charge (o inversione contabile)
• La gestione dello split payment e norme applicative

Momento di effettuazione delle operazioni e dell'applicazione dell'IVA | 1 ora

• La cessione di beni e le prestazioni di servizi: le regole
• Anticipazioni del momento impositivo
• L'esigibilità differita
• L'IVA per cassa
• Deroghe e casi particolari

Determinazione della base imponibile e volume d’affari | 1 ora

• Gli elementi per la determinazione della base imponibile
• I casi particolari: omaggi, sconti, autoconsumo, distruzione di beni
• Volume d’affari: regole di determinazione e adempimenti connessi

Il diritto alla detrazione | 1 ora

• Il principio di detrazione e analisi degli aspetti applicativi
• Il principio di inerenza e afferenza
• Le limitazioni e analisi delle casistiche aziendali
• Aspetti operativi in merito alle note di variazione in ambito di procedure concorsuali

Fatturazione e note di variazione | 1 ora

• La fatturazione: modalità e termini
• Le regole di emissione e compilazione
• Gli adempimenti obbligatori per il recupero dell'imposta in caso di insolvenza del cliente
• Vendite a distanza e altri casi particolari
• Sconti, omaggi e premialità varie
• La fattura elettronica
• Note di variazione: casistiche e trattamento

Adempimenti operativi sull'imposta di valore aggiunto | 1 ora

• Le liquidazioni e gli adempimenti periodici
• Le procedure per le compensazioni
• La gestione del credito IVA nella casistica aziendale: richieste di rimborso infrannuale ed annuale
• Il visto di conformità: iter procedurale e adempimenti per i Professionisti
• Analisi degli errori più frequenti nei versamenti
• Il quadro sanzionatorio e il ravvedimento operoso
• Le regole e gli adempimenti operativi del reverse charge
• Cenni su semplificazioni IVA dei forfetari

LA GESTIONE DELL'IVA IN PARTICOLARI SETTORI DI ATTIVITA'

(durata totale: 4 ore)

L'IVA sugli immobili | 2 ore

• Il regime IVA nel settore immobiliare
• La compravendita di immobili abitativi e strumentali
• Le regole IVA nelle locazioni immobiliari
• L’IVA agevolata negli interventi di ristrutturazione, manutenzione e risanamento degli immobili: analisi delle norme e applicazione
• Il reverse charge nel comparto immobiliare

Regimi speciali - Analisi ed esempi pratici | 1 ora

• Le edicole, i produttori agricoli, gli agriturismi, le agenzie di viaggio e turismo, gli intrattenimenti e i giochi, la vendita di rottami e di beni usati

Focus IVA e piattaforme digitali: casi pratici | 1 ora

• E-commerce diretto/indiretto
• Attività da influencer
• Marketplace e dropshipping
• Regimi OSS / IOSS
• Franchigia IVA transfrontaliera

L'IVA NEI RAPPORTI CON L'ESTERO: CONCETTI, APPLICAZIONE DELL'IVA E ADEMPIMENTI DOCUMENTALI

(durata totale: 6 ore)

Il requisito territoriale e l’individuazione del luogo di fatturazione | 45 minuti

L'acquisto e la cessione di beni con soggetti extra CEE: importazioni, esportazioni, depositi IVA e prove di trasporto per la non imponibilità di esportazioni e cessioni Intra UE (Regolamento UE "Quick fixes") | 45 minuti

Le operazioni triangolari | 30 minuti

Le prestazioni di servizi nei rapporti con l’estero | 1 ora

Le operazioni intracomunitarie e il sistema VIES: requisiti, regole applicative e casistica | 30 minuti

I modelli Intrastat| 30 minuti

• Ambito soggettivo, oggettivo, e scadenze
• Novità Intrastat
• Casi operativi ed esempi di compilazione

Gestione del plafond IVA | 30 minuti

• Le operazioni che generano il plafond e il quadro degli adempimenti operativi
• Gli acquisti con utilizzo della dichiarazione d’intento
• La gestione telematica della comunicazione

Le dichiarazioni d'intento: il nuovo modello e le istruzioni di compilazione | 30 minuti

Approfondimenti e casi pratici delle operazioni con l’estero | 1 ora

• Ruolo della dogana (import/export)
• Documentazione doganale: bolletta, MRN, prova uscita
• Rilevazioni contabili essenziali

LA DICHIARAZIONE IVA 2026

(durata totale: 4 ore)

Inquadramento generale | 2 ore

• Struttura del modello e principali novità
• Termini di presentazione telematica
• Termini di versamento del saldo IVA e regole di rateazione
• Le operazioni attive e passive
• La determinazione del volume d’affari: il quadro VE
• Le operazioni passive e l’IVA ammessa in detrazione: il quadro VF
• Operazioni con l’estero: novità 2026 e il rapporto con i quadri VE, VF, VC, VJ

La gestione delle rettifiche | 30 minuti

• Dichiarazioni integrative: il quadro VN
• Credito IVA potenziale e utilizzo del credito: il quadro VQ

Il credito IVA annuale | 30 minuti

• Il credito IVA annuale e il quadro VL e VX
• Il visto di conformità IVA: definizione e funzione
• Controlli formali e sostanziali richiesti al professionista
• I benefici premiali ISA

Gli errori e il ravvedimento operoso | 30 minuti

• L’interazione della dichiarazione IVA con la Lipe: i quadri VP e VH
• Gli errori dichiarativi e di versamento
• Il sistema sanzionatorio
• Il ravvedimento operoso

Operazioni particolari e gli altri quadri del modello | 30 minuti

• La gestione del Plafond IVA: i quadri VE, VC e VF
• Il reverse charge in dichiarazione IVA: il quadro VJ
• La compilazione degli altri quadri VA, VO, VT

NOVITÀ IVA 2026

(durata totale: 2 ore)

Le novità IVA 2026 e l’impatto operativo nello Studio | 2 ore

• Le novità per il regime forfettario
• L’evoluzione della Fattura Elettronica UE – Progetto ViDA (VAT in the Digital Age)
• Potenziamento dei controlli automatizzati
• Enti del Terzo Settore (ETS): cosa cambia operativamente
• Effetti pratici della legge di bilancio e degli ultimi provvedimenti legislativi e di prassi

Il percorso formativo ha l’obiettivo di fornire ai collaboratori di studio una conoscenza strutturata e operativa della disciplina IVA, consentendo una gestione consapevole e autonoma degli adempimenti più ricorrenti e delle principali casistiche applicative. Il corso accompagna i partecipanti nell’analisi delle regole nazionali e internazionali dell’imposta, con particolare attenzione agli aspetti pratici dello studio professionale. Ampio spazio è dedicato alla corretta gestione delle operazioni con l’estero e alla compilazione della dichiarazione annuale IVA, attraverso esempi concreti ed errori ricorrenti. L’obiettivo finale è rafforzare le competenze operative dei collaboratori, migliorando l’efficienza e la qualità del lavoro svolto all’interno dello Studio.

CORPO DOCENTE

Emanuele Pisati - ODCEC Milano

Vincenzo Verrusio - ODCEC Milano

MATERIALE DIDATTICO

La dispensa, che contiene le slide utilizzate durante il corso, è scaricabile direttamente dalla piattaforma su cui è caricato il corso.

DURATA

Percorso di 23 ore

PERIODO DI DISPONIBILITA'

Il corso sarà disponibile dal 13 febbraio 2026 al 30 ottobre 2026.

Il corso è suddiviso in moduli visionabili in qualsiasi momento e per un numero illimitato di volte.

Gli Studi Professionali/Aziende in regola con l’adesione e il versamento del contributo a Fondoprofessioni possono RICHIEDERE IL RIMBORSO DELL’80% DEL COSTO SOSTENUTO per l’iscrizione dei propri Dipendenti e Apprendisti ai nostri corsi di formazione.

L’iscrizione al corso va perfezionata entro e non oltre la data indicata per poter avviare la pratica di richiesta di rimborso nei tempi utili, pena la non ammissibilità della domanda di finanziamento.

La pratica di finanziamento prevede la trasmissione a Fondoprofessioni da parte dello Studio di alcuni documenti prima dell’inizio e al termine del corso.

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