IVA NELLE OPERAZIONI CON L’ESTERO: GESTIONE OPERATIVA NELLO STUDIO PROFESSIONALE

Inquadramento generale dell’IVA internazionale

• Territorio dello Stato e della UE
• Sintesi delle operazioni di cessioni di beni
• Sintesi delle operazioni di acquisto di beni
• Reverse charge ed esterometro
• Cenni su operazioni particolari

Importazioni

• Documenti doganali e dello spedizioniere
• Controlli sul documento doganale
• Detrazione IVA in importazione
• Errori e regolarizzazioni

Acquisti intracomunitari

• Individuazione delle operazioni
• Individuazione dei fornitori (stabili organizzazioni, rappresentanti fiscali e soggetti direttamente identificati)
• Reverse charge ed esterometro TD19
• Casi di acquisti online
• Casi di acquisti di carburante
• Operazioni dei forfettari
• Acquisti di beni all’estero

Acquisti di servizi

• Individuazione della territorialità
• Reverse charge, esterometro TD17 e modelli Intrastat
• Acquisti di servizi in deroga
• Casi di acquisti online
• Acquisti di servizi non imponibili
• Acquisti dei forfettari

Esportazioni

• Cenni di diritto doganale
• Dichiarazione di esportazione e visto uscire
• Fatturazione

Cessioni comunitarie

• Requisiti
• Controllo VIES
• Prove di uscita
• Fatturazione e modelli Intrastat

Vendite a distanza (e-commerce)

• Concetti di vendite a distanza
• Il regime OSS
• Fatturazione delle operazioni
• Casi di identificazioni all’estero
• Vendite a piattaforme

Servizi resi

• Individuazione del cliente
• Individuazione della territorialità
• Fatturazione e modelli Intrastat
• Principali servizi non imponibilità

Plafond ed esportatore abituale

• Individuazione del plafond e delle operazioni che lo creano
• Tempistiche di formazione e di utilizzo
• Modalità di utilizzo
• Dichiarazioni di intento
• Fatturazione ad esportatori abituali
• Errori frequenti e ravvedimenti

Il corso è rivolto a collaboratori di studio che desiderano rafforzare le proprie competenze nella gestione dell’IVA con l’estero. Il taglio del corso è di tipo pratico e applicativo, con attenzione agli aspetti documentali, agli adempimenti formali e alle criticità più ricorrenti nella gestione quotidiana di Studio.

Al termine del percorso i partecipanti saranno in grado di:

• Gestire operativamente le operazioni IVA con l’estero (UE ed extra-UE), individuando correttamente territorialità, trattamento fiscale e modalità di fatturazione.
• Applicare in modo corretto reverse charge (TD17, TD18, TD19), Intrastat, esterometro e principali adempimenti connessi.
• Controllare e predisporre la documentazione necessaria per importazioni, esportazioni, cessioni intracomunitarie, vendite a distanza e regime OSS.
• Prevenire errori ricorrenti nella pratica di studio, intervenendo con le corrette procedure di regolarizzazione e supportando efficacemente i clienti.

Roberto Curcu - ODCEC Trento

Emanuele Pisati - ODCEC Milano

MATERIALE DIDATTICO

La dispensa, che contiene le slide utilizzate durante il corso, è scaricabile direttamente dalla piattaforma su cui è caricato il corso.

DURATA

Percorso di 5 ore

PERIODO DI DISPONIBILITA'

Il corso sarà disponibile dal 1° aprile al 30 ottobre 2026.

Il corso è suddiviso in moduli visionabili in qualsiasi momento e per un numero illimitato di volte.

Come effettuare l'iscrizione:

• tramite shop, con pagamento con carta di credito o bonifico bancario. In caso di pagamento con bonifico bancario, indicare nella causale il numero d’ordine ed inviare copia della contabile all’indirizzo info@professionecommercialista.com,

oppure

• inviando la scheda di iscrizione, debitamente compilata e firmata, e la copia del bonifico bancario all'indirizzo email indicato sulla scheda di iscrizione.

IMPORTANTE: In caso di richiesta di rimborso a Fondoprofessioni, è necessario iscriversi online o con la scheda di iscrizione ed effettuare il saldo del corso esclusivamente tramite bonifico bancario entro e non oltre la data indicata.

IBAN:

IT42S0623001619000040394759

Credit Agricole Italia - Ag 19 - Milano - Intestato a Namirial S.p.A.