IL BILANCIO IN OTTICA BANCARIA

I INCONTRO

I principali indicatori di allerta percepiti dai sistemi bancari

• Il processo di istruttoria bancaria: raccolta documentale, analisi qualitativa, analisi quantitativa e delibera
• La distinzione tra andamento economico, equilibrio finanziario e capacità di rimborso
• Il ruolo del bilancio, delle situazioni infrannuali e dei dati previsionali nella valutazione del merito creditizio
• La lettura bancaria della struttura patrimoniale: capitalizzazione, leva finanziaria, equilibrio tra fonti e impieghi
• La valutazione della marginalità e della continuità dei flussi a servizio del debito
• L’analisi della qualità dell’attivo: magazzino, crediti commerciali, immobilizzazioni e poste non ricorrenti

La capacità informativa del Rendiconto finanziario

• Funzione del Rendiconto Finanziario all’interno del fascicolo di bilancio
• Le indicazioni dell’OIC 10
• Le macro aree che compongono il Rendiconto Finanziario: il contenuto dell’attività operativa, di investimento e di finanziamento
• Principali rettifiche necessarie per la determinazione del flusso di cassa generato dall’attività operativa
• Principali rettifiche necessarie per la determinazione del flusso di cassa generato dall’attività d’investimento
• Principali rettifiche necessarie per la determinazione del flusso di cassa generato dall’attività di finanziamento
• DSCR e Rendiconto Finanziario previsionale: modalità di calcolo e chiave di lettura

II INCONTRO

La valutazione delle richieste di affidamento

• Il peso del Rating, Centrale dei Rischi e comportamento andamentale nella valutazione bancaria
  • il rating bancario: componenti quantitative, qualitative e andamentali
  • differenza tra rating interno, scoring automatico e giudizio dell’analista credito
  • sconfini, insoluti, utilizzi delle linee e tensioni di liquidità: come vengono interpretati dalla banca
  • la lettura degli affidamenti: accordato, utilizzato, margini disponibili e concentrazione degli utilizzi
  • gli indicatori di deterioramento del rapporto bancario e i segnali che anticipano una revisione del credito
• Come la banca valuta una richiesta di nuovo finanziamento
  • finalità dell’operazione: liquidità, investimento, consolidamento, circolante, ristrutturazione del debito
  • coerenza tra durata del finanziamento, natura del fabbisogno e capacità di rimborso
  • la sostenibilità prospettica del debito: DSCR, flussi previsionali e stress test
• Il ruolo delle garanzie: quando rafforzano la richiesta e quando non compensano il rischio economico-finanziario
• Covenants, impegni informativi e monitoraggio successivo all’erogazione

Come migliorare il dialogo con la Banca

• Preparare un fascicolo bancario efficace: bilancio, business plan, rendiconto finanziario, Centrale dei Rischi e informazioni gestionali
• Come spiegare correttamente anomalie, discontinuità, perdite temporanee e tensioni finanziarie
• L’importanza della tempestività informativa: comunicare prima che la banca scopra il problema
• La differenza tra richiesta di credito e racconto credibile del fabbisogno finanziario
• Il ruolo del commercialista come traduttore tra linguaggio aziendale e linguaggio bancario
• Esempi pratici di presentazione di una richiesta bancaria ben costruita e di una richiesta debole o incompleta

RECUPERO DEL WEB LIVE

L'iscrizione al web live permette di vederlo e rivederlo in qualsiasi momento tramite differita accreditata

Con la chiusura dei Bilanci si pone per le imprese e quindi per i Commercialisti il tema delle informazioni da riportare nel fascicolo di Bilancio per il rinnovo dei finanziamenti bancari o l’ottenimento di nuove linee di credito.

In un sistema bancocentrico, quale quello del nostro paese, pare essenziale redigere il Bilancio e le informative di supporto tenendo in debita considerazione le esigenze del proprio “partner finanziario” per evitare incomprensioni e rischiare di perdere il sostegno finanziario.

Fornire l’adeguata informativa e valutare in modo autonomo la sostenibilità dei debiti finanziari può essere utile all’impresa da un lato per massimizzare l’accesso al credito e dall’altro per individuare il livello massimo di debito sostenibile per mantenere in equilibrio la dinamica economica, finanziaria e patrimoniale e massimizzare il rating bancario. Il Rendiconto finanziario è uno strumento indispensabile per consentire all’istituto di credito di analizzare e interpretare correttamente i flussi di cassa, sempre più importanti al fine della verifica della capacità di rimborso dei debiti finanziari.

Obiettivo del seminario è quello di fornire gli strumenti utili per comprendere le regole bancarie per “gestire” il proprio merito creditizio, al fine di garantire all’impresa l’accesso al credito nel tempo.

Alberto Balestreri - ODCEC MI – Presidente Commissione Banche Assicurazioni ed Intermediari Finanziari ODCEC MIlano

Alessandro Mattavelli - ODCEC MI - Docente a contratto di “Pianificazione strategica e rating advisory” presso l’Università Cattolica di Milano

MATERIALE DIDATTICO

La dispensa, che contiene le slide utilizzate durante il corso, le esercitazioni e gli approfondimenti predisposti dai docenti, è scaricabile direttamente dalla piattaforma su cui è caricato il corso.

DATA

7 e 16 Luglio 2026

ORARIO

15:00 - 18:00

DURATA

Seminario di 6 ore

Il contenuto del web live sarà disponibile in piattaforma anche dopo la diretta e consentirà di maturare crediti formativi.

I INCONTRO

ODCEC: Inoltrata richiesta 3 CFP (3 cfp C.3.1)

MEF:  3 crediti (materia B.2.1 materie non caratterizzanti)

II INCONTRO

ODCEC: Inoltrata richiesta 3 CFP (3 cfp materia C.4.6)

Come effettuare l'iscrizione:

• tramite shop, con pagamento con carta di credito o bonifico bancario. In caso di pagamento con bonifico bancario, indicare nella causale il numero d’ordine ed inviare copia della contabile all’indirizzo info@professionecommercialista.com,

oppure

• inviando la scheda di iscrizione, debitamente compilata e firmata, e la copia del bonifico bancario all'indirizzo email indicato sulla scheda di iscrizione.

IBAN:

IT42S0623001619000040394759

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