IL NUOVO TAX CONTROL FRAMEWORK OPZIONALE PER LE PMI

IL NUOVO TAX CONTROL FRAMEWORK OPZIONALE PER LE PMI

Quadro normativo e struttura del TCF opzionale:

• Riferimenti normativi: art. 7-bis del D.Lgs. 128/2015 e DM 9 luglio 2025
• Soggetti destinatari e soglie dimensionali
• Natura opzionale del regime, durata biennale e rinnovo tacito
• Modalità di esercizio dell’opzione e comunicazione telematica
• Documentazione necessaria: strategia fiscale, mappa dei processi, rischi fiscali, certificazione indipendente
• Verifiche dell’Agenzia delle Entrate e cause di decadenza dai benefici

Rischi fiscali e principi contabili nella certificazione:

• Mappatura dei rischi aziendali e dei rischi derivanti dai principi contabili
• Contenuti e finalità della certificazione del sistema di controllo del rischio fiscale
• Obbligo di conformità ai principi contabili
• Sistemi di controllo: Sarbanes-Oxley, Legge 262/2005 e modelli alternativi per le PMI
• Aggiornamenti del sistema in caso di modifiche organizzative e requisiti di data certa

Benefici premiali e impatti per il professionista:

• Disapplicazione delle sanzioni amministrative e penali
• Non configurabilità del reato di dichiarazione infedele e protezione in caso di interpello preventivo
• Condizioni di validità dei benefici: documentazione e comportamento coerente
• Implicazioni operative e strategiche per il commercialista
• Nuovi ambiti di consulenza e valorizzazione della funzione fiscale

Oneri, responsabilità e opportunità per le PMI:

• Valutazione economica del regime: costi interni ed esterni per le imprese minori
• Sostenibilità del sistema rispetto alla dimensione aziendale
• Responsabilità del certificatore: rischi sanzionatori e deontologici
• Ruolo del commercialista come garante della qualità fiscale aziendale
• Evoluzione culturale verso la fiscalità preventiva e la trasparenza

RECUPERO DEL WEB LIVE

L'iscrizione al web live permette di vederlo e rivederlo in qualsiasi momento tramite differita accreditata

Il decreto ministeriale del 9 luglio 2025 ha introdotto un regime opzionale di Tax Control Framework (TCF) accessibile anche a contribuenti di dimensione minore, ampliando di fatto l’ambito della cooperative compliance.

Il seminario intende analizzare in chiave operativa e sistematica le principali implicazioni del nuovo istituto, con particolare attenzione agli obblighi documentali e di certificazione, alla rilevanza dei principi contabili, ai benefici premiali in ambito sanzionatorio e penale, nonché alle criticità applicative e valutazioni di sostenibilità per le PMI.

Attraverso un approccio tecnico-divulgativo, saranno affrontati gli impatti concreti del TCF sulla governance fiscale d’impresa e sul ruolo del commercialista quale garante del presidio tributario interno, in un contesto che richiede competenza, responsabilità professionale e capacità di orientamento strategico.

Un approfondimento essenziale per chi vuole comprendere – e non subire – l’evoluzione della fiscalità preventiva.

Roberto Bianchi - Pubblicista - ODCEC Ravenna – Docente a contratto presso la SUPSI di Lugano, l’Università Luigi Bocconi di Milano, l’Università Luiss - Guido Carli di Roma e l’Università La Sapienza di Roma.

MATERIALE DIDATTICO

La dispensa, che contiene le slide utilizzate durante il corso, le esercitazioni e gli approfondimenti predisposti dai docenti, è scaricabile direttamente dalla piattaforma su cui è caricato il corso.

DATA

23 Settembre 2025

ORARIO

15:00 - 18:00

DURATA

Seminario di 3 ore

Il contenuto del web live sarà disponibile in piattaforma anche dopo la diretta e consentirà di maturare crediti formativi.

ODCEC: Inoltrata richiesta 3 CFP (3 CFP C.2.13)

MEFInoltrata richiesta 3 crediti caratterizzanti (A.1.13)*

(I crediti Mef possono essere maturati solo se si è Commercialisti iscritti ad un qualsiasi ODCEC d’Italia

Come effettuare l'iscrizione:

• tramite shop, con pagamento con carta di credito o bonifico bancario. In caso di pagamento con bonifico bancario, indicare nella causale il numero d’ordine ed inviare copia della contabile all’indirizzo info@professionecommercialista.com,

oppure

• inviando la scheda di iscrizione, debitamente compilata e firmata, e la copia del bonifico bancario all'indirizzo email indicato sulla scheda di iscrizione.

IBAN:

IT42S0623001619000040394759

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